一筆跨國交易，從工廠到客戶手中，往往需要經歷數千公里的長途跋涉。在這趟漫長的旅程中，即便有最詳盡的合約與最可靠的夥伴，貨物本身依然暴露在各種不可預測的物理風險之中——從海上的狂風巨浪到港口的裝卸意外。當貨物不幸發生毀損、滅失時，責任的歸屬與損失的填補，便成為買賣雙方最棘手的問題。本文聚焦於貨物運輸過程中的實體風險，深入解析貨物運輸保險的重要性與類型，並建議企業在發生貨損時的應對與索賠流程，為企業的跨國資產建立起關鍵的安全防線。
一、海上與空中的守護者：貨物運輸保險
在國際貿易的風險管理工具中，「貨物運輸保險」是不可或缺的角色。它的核心精神在於「風險轉嫁」，將因意外事故所導致的貨物損失，從貨主（買方或賣方）身上，轉嫁給保險公司來承擔，相信具備風險意識的企業往往都已經在日常業務中進行落實。例如我們在【貨運篇】中提到的，契約中採行國貿條規 Incoterms 時，其中便有明確界定買賣雙方須如何負擔保險費用等義務的類型。不過其中有一些細節值得企業予以留意如下：
（一）Incoterms 中的基本保險
許多企業在採用 CIF 或 CIP 等由賣方負責投保的國貿條規時，常誤以為貨物已獲得了完整的保障。然而，根據 Incoterms 的規定，賣方僅有義務為買方投保「最低承保範圍」的保險。以海運最常援引的「協會貨物保險條款」（Institute Cargo Clauses, ICC）為例，賣方通常僅需投保保障最基礎的 C 險。
- 協會貨物保險條款 C 險（ICC (C)）： 僅承保因火災、爆炸、船舶觸礁或沉沒、共同海損等「重大災難」所造成的貨損。對於偷竊、雨淋、海水浸濕、碰撞、破損或短少等在實務上更為常見的風險，C 險一概不予理賠。
- 協會貨物保險條款 B 險（ICC (B)）： 在 C 險的基礎上，額外承保了因地震、雷擊、浪擊落海、海水侵入貨櫃等天然災害與意外事故所致的損失。
- 協會貨物保險條款 A 險（ICC (A)）： 此為保障範圍最廣的險種，是基於過往俗稱「全險」（All Risks）的保單條款修正而來。其承保邏輯採「反向表列」，即除了保單上明確列出的「除外不保事項」（例如：貨物自然損耗、包裝不固、惡意毀損、戰爭、罷工等）之外，其他一切意外事故所致的損失，皆在承保範圍內。
顯然，僅依賴 CIF 條件下的 C 險，將使貨物暴露在巨大的風險敞口之下。因此，若買方希望獲得更全面的保障，應在買賣合約中明確要求賣方投保 A 險，或在採用 FOB、FCA 等由買方自行負責保險的條件下，主動為自己投保 A 險。
（二）遲延損失的挑戰
值得注意的是，標準的貨物運輸保險（包含 A、B、C 險），其保單條款中通常會明確將「因遲延所致之任何索賠」列為除外責任。這意味著，如果貨物平安無損地運抵，僅是時間上的延遲，導致買方錯過銷售旺季或產線停工的損失，標準貨物保險可能無法提供賠償。
這類因「遲延」所造成的經濟損失，其風險管理的重點應回歸到【交期篇】所探討的內容——透過在買賣合約中訂定明確的「遲延交付違約金」條款，來向賣方（或應負責的一方）進行求償，實務上較難透過保險處理。
二、當意外發生時：貨損處理
當貨物運抵目的地，發現有毀損或滅失時，能否成功獲得賠償，取決於貨主是否在第一時間採取了正確的行動來保全證據與權利。
（一）向運送人提出異議
這是最關鍵的第一步。在提貨時，若發現貨物外包裝有任何異常（例如：破損、水漬、擠壓變形），務必在簽收單據上進行註明（例如：註記「紙箱破損」），並立即向運送人（船公司／航空公司）或其港口代理人發出書面的索賠意向通知。這個動作確立了貨損可能是在運送人保管期間發生的初步證據，是後續向保險公司索賠的基礎。
（二）立即通知保險公司
應立刻通知保險單上所載明的理賠代理人，切勿拖延。保險公司會指派海事公證人（Surveyor）安排會同公證（Joint Survey），以鑑定損失的程度與原因。
（三）盡力保全證據
在公證人勘驗前，應盡力維持貨損現場的原狀，將受損的貨物與原始包裝（包含貨櫃）妥善保留，並從不同角度拍攝清晰的照片或影片存證。
三、結論
成功的國際貿易，不僅需要規劃常態下的順利履約，更要為航程中的驚濤駭浪預做準備。貨物運輸保險，正是企業應對這些物理風險最核心的工具。深刻理解不同保險條款的保障範圍，並在合約中做出對應的要求，同時熟知意外發生時的標準索賠流程，才能將運輸途中的不確定性，轉化為可管理的財務風險，確保企業的貨物與資金，都能獲得最終的保障。