在上一篇文章中，我們建立了高科技出口管制的基本概念，並釐清了台灣企業為何必須同時應對「台灣 SHTC」與「美國 EAR」這兩大體系。從本篇開始，我們將深入細節，首先聚焦於企業立足台灣就必須遵守的在地法規——戰略性高科技貨品（Strategic High-Tech Commodities, SHTC）管制。
許多企業對於 SHTC 的理解，可能還停留在「只要我的產品不是武器，應該就沒問題」的階段。然而，SHTC 的管制精神，核心在於「軍民兩用（Dual-use）」的特性，也就是那些原本為民生用途設計，但其技術規格或零件，卻有潛力被轉用於發展大規模毀滅性武器（WMD）的貨品。
本篇文章將從法律框架出發，逐步拆解判斷 SHTC 的實務查核流程，並點出企業最容易忽略的「紅色警戒」風險，旨在為企業建立一套清晰、可操作的 SHTC 合規查核SOP。
一、SHTC 的法律框架：從貿易法到管制清單
台灣的 SHTC 管制並非單一法規，而是一個層次分明的法律體系，其結構如下：
- 貿易法
貿易法第 13 條是整個 SHTC 管制的權力來源，明定戰略性高科技貨品非經許可不得輸出，並授權主管機關（經濟部）公告具體管制細節。 - 戰略性高科技貨品種類、特定戰略性高科技貨品種類及輸出管制地區
此公告是判斷是否需要申請許可證的關鍵實體規範。它詳細定義了 SHTC 的範圍，受到規範的出口行為，就必須依法申請許可證。而判斷是否落入規範範圍，則可以參考我們接下來要談的「合規查核四大層面」。其中，又涉及了各項更具體的貨物或實體管制清單。 - 戰略性高科技貨品輸出入管理辦法
依據貿易法授權訂定，規範了 SHTC 輸出許可證的申請、核發、管理等具體程序性要求。
二、如何判斷出口是否需要許可？——SHTC 合規查核四大層面
根據前述法規，一筆出口交易是否需要申請 SHTC 許可證，絕非僅是比對產品型號如此單純。企業必須對整筆交易，從以下四個層面進行全面性的審查。
（一）層面一：貨品（What）—— 技術規格的比對
此為查核的第一步，核心在於判斷出口的「貨品」本身，其技術規格是否落入經濟部公告的管制清單範圍。
首先是一般性管制清單，包含《軍商兩用貨品及技術出口管制清單》以及《一般軍用貨品清單》，前者是 SHTC 的核心，參照瓦聖那協定（Wassenaar Arrangement）等國際公約，詳細羅列了十大類軍民兩用貨品的技術類別。後者則是管制純軍事用途的武器裝備。
其次是因應特定國際局勢的清單，例如《輸往俄羅斯及白俄羅斯高科技貨品清單》、《輸往伊朗敏感貨品清單》、《輸往北韓敏感貨品清單》。
對於貨品分類的查核，企業不能僅以產品的商業名稱來判斷，而必須以詳細的技術規格書（Datasheet），逐一比對清單上的管制參數。雖然可利用 CCC Code（海關稅則號列）在貨品分類及輸出入規定系統進行初步篩選，但部分清單（如軍商兩用清單、兩俄清單）的管制項目是直接參考國際通用的 ECCN 編碼，所以最終仍須以技術規格為準。若企業內部無法判斷，應向工業技術研究院申請貨品鑑定，以取得官方的正式意見。後續正式辦理出口程序時，方能順利完成。
（二）層面二：地區（Where）—— 前往高風險國家的紅燈
即使貨品本身不在任何管制清單上，但若其最終目的地，是經我國政府公告的管制地區，原則上仍須申請出口許可，且審查將極為嚴格。
目前管制地區為伊朗、伊拉克、北韓、蘇丹、敘利亞、中國（特定十二類半導體晶圓製造設備）。企業必須清楚掌握訂單的「最終目的地」，並確認其是否列於我國的管制地區清單中。對於透過轉口貿易（Transshipment）的訂單，更應提高警覺。
為此，實務上常見做法便是讓客戶簽署「最終目的地保證書」或類似聲明文件，要求客戶在合約中明確承諾貨品的最終目的地，並保證不會將貨品轉運或再出口至受管制的國家或地區。雖然這份文件不能完全免除出口商的責任，但它是一項重要的盡職調查紀錄，能在必要時證明企業已採取合理措施來確認貨物流向。
（三）層面三：交易對象（Who）—— 避開黑名單上的地雷
這是第三道防線，企業需要查核交易的參與者，特別是最終使用者（End-User），是否名列 《戰略性高科技貨品出口實體管理名單》或屬於主管機關告知之特定對象。
對此，企業在接單時，有義務對客戶進行背景調查，比對其公司名稱是否與實體管理名單上的對象「相同或高度相似」。任何與名單上實體的交易，皆須申請許可，且原則上不予核准。
（四）層面四：最終用途（How）—— 「全面管制條款」與紅色警戒
這是 SHTC 管制中最重要，也最容易被忽略的一環，稱為「全面管制條款（Catch-all Controls）」。其精神是：即使前述的「貨品」、「地區」、「交易對象」三項查核全部過關，但若出口商在交易過程中，發現了某些可疑跡象（即「紅色警戒 Red Flags」），足以知悉或有理由相信該貨品可能被用於發展生產、發展核子、生化、飛彈等軍事武器用途時，仍須主動向主管機關申請許可。
常見的紅色警戒指標包含：
- 客戶對產品的最終用途含糊其辭或拒絕說明。
- 產品規格與客戶的業務性質明顯不符。
- 拒絕標準的安裝、培訓或售後服務。
- 要求的運送路線或包裝方式異於常規。
當企業在交易中遇到上述任何一項紅色警戒時，就不能輕易放行，而必須啟動內部調查。若疑慮無法排除，就應向國貿署提出許可申請，並提交《紅色警戒清單異常交易檢核切結書》，以善盡出口商的盡職調查義務。
三、違規的代價：不僅是罰款，更是生存危機
違反 SHTC 管制規定的法律後果，依據貿易法第 27 條至第 27-2 條，區分情節輕重，可能面臨：
- 行政處罰： 新台幣 6 萬元以上、300 萬元以下罰鍰，或命令停止輸出入貨品 1 個月以上、1 年以下，最重可廢止出進口廠商登記。
- 刑事責任： 若違規輸往管制地區，最高可處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣 300 萬元以下罰金。
然而，除了帳面上的罰則，違規所帶來的商譽損失、供應鏈的質疑，以及可能引發的美國政府關注，其衝擊往往遠超過罰款本身。
四、結論：建立內部管控制度（ICP），化被動為主動
SHTC 的合規要求，顯然已超越了傳統船務或法務單一部門所能應對的範疇。它需要業務、研發、法務、物流等跨部門的協作與資訊整合。逐筆交易的臨時抱佛腳，已不足以應對日益嚴峻的管制環境。
對高科技企業而言，唯一有效的解決方案，是建立一套系統性的「內部出口管控制度（Internal Compliance Program, ICP）」。透過 ICP，將上述的四大層面查核流程，內化為企業接單、出貨的標準作業程序，才能真正化被動的法規遵循，為主動的風險管理。
在下一篇文章中，我們將深入探討對台灣企業影響更為深遠的美國出口管制規範（EAR），並說明為何一套完善的 ICP，是能夠同時應對台灣 SHTC 與美國 EAR 挑戰的關鍵。